中國稅制與征管改革問題研究簡介，目錄書摘
2020-02-17 14:33
來源：京東
作者：京東
中國稅制與征管改革問題研究
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編輯推薦: ★與稅結(jié)緣二十年★半百文論植稅壇
★征管稅改難熱點★皆是憂國肺腑言
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內(nèi)容簡介: 作者將2001年以來發(fā)表的文章以及近年來承擔的各類課題的研究成果，分為稅制改革、地方財政與地方稅改革、行業(yè)稅收政策改革、稅收征管改革、中國稅收教育改革五部分的體例架構(gòu)集結(jié)成冊。這些文章以我國稅制改革和征管改革中面臨的形勢和問題為背景，著眼解決現(xiàn)實問題，能夠反映出當時我國稅制改革在理論界與實踐部門面臨的難點與熱點問題，能夠側(cè)面展現(xiàn)中國稅制和征管改革一路走來的探討和實踐成果。
作者簡介: 樊勇，中央財經(jīng)大學財政稅務(wù)學院黨委書記，教授，博士生導師，中國稅務(wù)學會理事、學術(shù)委員會委員，中央財經(jīng)大學企業(yè)稅務(wù)研究中心主任、博智稅通互聯(lián)網(wǎng)+財稅研究中心主任。研究方向：財政稅收理論與政策，政府及企業(yè)稅務(wù)管理。
目錄:稅制改革
1 增值稅改革
1.1 關(guān)于增值稅制度效應(yīng)的主要學術(shù)觀點與爭議
1.2 增值稅抵扣制度對行業(yè)增值稅稅負影響的實證研究
1.3 增值稅與城鄉(xiāng)居民收入分配的關(guān)聯(lián)度分析
1.4 美國為什么沒有增值稅?
1.5 增值稅征收范圍與稅率國際比較
1.6 增值稅抵扣制度:發(fā)達國家主要做法及對我國的啟示
1.7 增值稅抵扣:影響、復雜性與應(yīng)對
1.8 推進營改增改革的基本思路與政策建議
1.9 穩(wěn)妥推進金融業(yè)營改增改革
1.10 營改增對宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生積極影響
1.11 后營改增時期要解決的七大問題
1.12 降低制造業(yè)增值稅稅負研究
2 消費稅改革
2.1 對我國消費稅改革的評析與展望
2.2 將碳排放納入消費稅征稅范圍的可行性分析
3 碳稅及其他環(huán)境保護稅改革
3.1 選擇不同征收環(huán)節(jié)對碳稅政策效果的影響分析———以對汽車使用征收碳稅為例
3.2 碳稅對我國城鎮(zhèn)居民收入分配的累退效應(yīng)與碳補貼方案比較
3.3 開征碳稅:難在哪兒?
3.4 國外規(guī)避碳稅負經(jīng)濟效應(yīng)的舉措———以澳大利亞為例
3.5 北京市碳稅經(jīng)濟效應(yīng)的實證分析
3.6 工業(yè)水污染稅稅率測算模型的構(gòu)建與應(yīng)用
3.7 完善我國環(huán)境保護稅在政府間的分配關(guān)系
3.8 關(guān)于《中華人民共和國環(huán)境保護稅法(征求意見稿)》的修改意見
4 關(guān)稅改革
4.1 加快我國跨國自貿(mào)區(qū)建設(shè)的政策建議
4.2 關(guān)稅下降的稅收收入效應(yīng)與貿(mào)易保護效應(yīng)
5 所得稅改革
5.1 市場化程度與企業(yè)債務(wù)稅盾效應(yīng)———來自中國上市公司的經(jīng)驗證據(jù)
5.2 企業(yè)所得稅“兩法”合并改革
5.3 新一輪個稅改革如何更好地貼近民生
地方財政與地方稅改革
6 地方財政與地方稅改革
6.1 財政分權(quán)度的衡量方法研究——兼議中國財政分權(quán)水平
6.2 我國縣級政府稅收收入的結(jié)構(gòu)、規(guī)模及影響分析
6.3 稅制改革對縣級稅收能力的影響
6.4 “擴權(quán)強縣”改革效果的比較研究———以浙江省縣政擴權(quán)為樣本
6.5 深化我國房地產(chǎn)稅制改革:觀點綜述與體系構(gòu)建
6.6 南非財產(chǎn)稅制改革對我國物業(yè)稅改革的借鑒
6.7 我國地方政府債務(wù)及風險防范與化解研究綜述
6.8 建立基層政府性債務(wù)管理制度的設(shè)想
行業(yè)稅收政策改革
7 行業(yè)稅收政策
7.1 我國金融企業(yè)稅收政策:現(xiàn)狀、問題與建議
7.2 我國金融稅制現(xiàn)狀、特點及問題
7.3 主要發(fā)達國家(地區(qū))金融稅制及主要特點
7.4 通過稅收調(diào)控促進可再生能源發(fā)展
7.5 我國石油、天然氣行業(yè)的稅費制度研究
7.6 住房價格的形成機制與稅收政策調(diào)控
稅收征管改革
8 稅收征管理論與方法
8.1 稅務(wù)行政效率評價方法的發(fā)展及評析
8.2 分稅制改革以來稅收征管效率進步分析和省際差別
8.3 普查數(shù)據(jù)與稅務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析
8.4 從國外稅收宣傳創(chuàng)意看我國稅宣理念
8.5 以納稅信用建設(shè)推動全社會誠信發(fā)展
8.6 OECD國家大企業(yè)稅務(wù)風險管理的經(jīng)驗與啟示
8.7 稅務(wù)組織結(jié)構(gòu)改革趨勢:“混合標準”將被越來越多國家采納
8.8 無形資產(chǎn)跨境貿(mào)易的反避稅問題研究
8.9 如何運用計算機進行審核評稅工作
8.10 研究稅收籌劃應(yīng)有科學方法
8.11 我國稅收優(yōu)惠政策管理存在的問題
9 稅收征管程序
9.1 我國稅收征收管理制度及體系分類
9.2 《稅收征管法》修訂需調(diào)整的主要關(guān)系及主要內(nèi)容
9.3 現(xiàn)行《稅收征管法》中需要修訂的若干問題
9.4 《中華人民共和國稅收征收管理法修訂草案(征求意見稿)》的修改意見
9.5 稅務(wù)登記:應(yīng)明確法律地位擴大適用范圍
9.6 稅收滯納金征收模式比較與我國優(yōu)化方案設(shè)計
9.7 滯納稅款的法律責任與行政措施
9.8 我國稅收事先裁定制度之完善
9.9 美國的稅收評定制度
9.10 對進一步完善納稅人權(quán)利體系的思考
10 納稅遵從
10.1 我國個人所得稅遵從行為與個體因素相關(guān)性的實證分析
10.2 基于完全信息靜態(tài)條件下的稅務(wù)代理行為博弈分析
10.3 北京市大企業(yè)稅收遵從行為研究
中國稅收教育改革
11 中國稅收教育改革
11.1 關(guān)于稅務(wù)專業(yè)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式改革的思考
11.2 中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院本科生應(yīng)用型創(chuàng)新人才培 養(yǎng)模式試點改革方案
11.3 六所大學“稅務(wù)”本科專業(yè)課程設(shè)置的對比分析
11.4 對《稅收管理》課程內(nèi)容的思考
附錄
1 增值稅改革
1.1 關(guān)于增值稅制度效應(yīng)的主要學術(shù)觀點與爭議
1.2 增值稅抵扣制度對行業(yè)增值稅稅負影響的實證研究
1.3 增值稅與城鄉(xiāng)居民收入分配的關(guān)聯(lián)度分析
1.4 美國為什么沒有增值稅?
1.5 增值稅征收范圍與稅率國際比較
1.6 增值稅抵扣制度:發(fā)達國家主要做法及對我國的啟示
1.7 增值稅抵扣:影響、復雜性與應(yīng)對
1.8 推進營改增改革的基本思路與政策建議
1.9 穩(wěn)妥推進金融業(yè)營改增改革
1.10 營改增對宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生積極影響
1.11 后營改增時期要解決的七大問題
1.12 降低制造業(yè)增值稅稅負研究
2 消費稅改革
2.1 對我國消費稅改革的評析與展望
2.2 將碳排放納入消費稅征稅范圍的可行性分析
3 碳稅及其他環(huán)境保護稅改革
3.1 選擇不同征收環(huán)節(jié)對碳稅政策效果的影響分析———以對汽車使用征收碳稅為例
3.2 碳稅對我國城鎮(zhèn)居民收入分配的累退效應(yīng)與碳補貼方案比較
3.3 開征碳稅:難在哪兒?
3.4 國外規(guī)避碳稅負經(jīng)濟效應(yīng)的舉措———以澳大利亞為例
3.5 北京市碳稅經(jīng)濟效應(yīng)的實證分析
3.6 工業(yè)水污染稅稅率測算模型的構(gòu)建與應(yīng)用
3.7 完善我國環(huán)境保護稅在政府間的分配關(guān)系
3.8 關(guān)于《中華人民共和國環(huán)境保護稅法(征求意見稿)》的修改意見
4 關(guān)稅改革
4.1 加快我國跨國自貿(mào)區(qū)建設(shè)的政策建議
4.2 關(guān)稅下降的稅收收入效應(yīng)與貿(mào)易保護效應(yīng)
5 所得稅改革
5.1 市場化程度與企業(yè)債務(wù)稅盾效應(yīng)———來自中國上市公司的經(jīng)驗證據(jù)
5.2 企業(yè)所得稅“兩法”合并改革
5.3 新一輪個稅改革如何更好地貼近民生
地方財政與地方稅改革
6 地方財政與地方稅改革
6.1 財政分權(quán)度的衡量方法研究——兼議中國財政分權(quán)水平
6.2 我國縣級政府稅收收入的結(jié)構(gòu)、規(guī)模及影響分析
6.3 稅制改革對縣級稅收能力的影響
6.4 “擴權(quán)強縣”改革效果的比較研究———以浙江省縣政擴權(quán)為樣本
6.5 深化我國房地產(chǎn)稅制改革:觀點綜述與體系構(gòu)建
6.6 南非財產(chǎn)稅制改革對我國物業(yè)稅改革的借鑒
6.7 我國地方政府債務(wù)及風險防范與化解研究綜述
6.8 建立基層政府性債務(wù)管理制度的設(shè)想
行業(yè)稅收政策改革
7 行業(yè)稅收政策
7.1 我國金融企業(yè)稅收政策:現(xiàn)狀、問題與建議
7.2 我國金融稅制現(xiàn)狀、特點及問題
7.3 主要發(fā)達國家(地區(qū))金融稅制及主要特點
7.4 通過稅收調(diào)控促進可再生能源發(fā)展
7.5 我國石油、天然氣行業(yè)的稅費制度研究
7.6 住房價格的形成機制與稅收政策調(diào)控
稅收征管改革
8 稅收征管理論與方法
8.1 稅務(wù)行政效率評價方法的發(fā)展及評析
8.2 分稅制改革以來稅收征管效率進步分析和省際差別
8.3 普查數(shù)據(jù)與稅務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析
8.4 從國外稅收宣傳創(chuàng)意看我國稅宣理念
8.5 以納稅信用建設(shè)推動全社會誠信發(fā)展
8.6 OECD國家大企業(yè)稅務(wù)風險管理的經(jīng)驗與啟示
8.7 稅務(wù)組織結(jié)構(gòu)改革趨勢:“混合標準”將被越來越多國家采納
8.8 無形資產(chǎn)跨境貿(mào)易的反避稅問題研究
8.9 如何運用計算機進行審核評稅工作
8.10 研究稅收籌劃應(yīng)有科學方法
8.11 我國稅收優(yōu)惠政策管理存在的問題
9 稅收征管程序
9.1 我國稅收征收管理制度及體系分類
9.2 《稅收征管法》修訂需調(diào)整的主要關(guān)系及主要內(nèi)容
9.3 現(xiàn)行《稅收征管法》中需要修訂的若干問題
9.4 《中華人民共和國稅收征收管理法修訂草案(征求意見稿)》的修改意見
9.5 稅務(wù)登記:應(yīng)明確法律地位擴大適用范圍
9.6 稅收滯納金征收模式比較與我國優(yōu)化方案設(shè)計
9.7 滯納稅款的法律責任與行政措施
9.8 我國稅收事先裁定制度之完善
9.9 美國的稅收評定制度
9.10 對進一步完善納稅人權(quán)利體系的思考
10 納稅遵從
10.1 我國個人所得稅遵從行為與個體因素相關(guān)性的實證分析
10.2 基于完全信息靜態(tài)條件下的稅務(wù)代理行為博弈分析
10.3 北京市大企業(yè)稅收遵從行為研究
中國稅收教育改革
11 中國稅收教育改革
11.1 關(guān)于稅務(wù)專業(yè)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)模式改革的思考
11.2 中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院本科生應(yīng)用型創(chuàng)新人才培 養(yǎng)模式試點改革方案
11.3 六所大學“稅務(wù)”本科專業(yè)課程設(shè)置的對比分析
11.4 對《稅收管理》課程內(nèi)容的思考
附錄
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